Note 13 - Kapitaldekning
Finansdepartementet fastsatte 22. august 2014 endringer i forskrifter om kapitalkrav med virkning fra 30. september 2014. Gjennom forskriftsendringene er gjeldende norsk regelverk tilpasset EUs nye kapitalkravsregelverk (CRR/CRD IV-regelverket). Dette regelverket er foreløpig ikke tatt inn i EØS-avtalen, men de viktigste bestemmelsene er tatt inn i finansieringsvirksomhetsloven og verdipapirhandelloven. Lovverket trådte i kraft fra 1. juli 2013, og innebærer at minstekrav til ren kjernekapital vil øke gradvis frem til 1. juli 2016.
Per 30. juni 2015 er kravet til bevaringsbuffer 2,5 prosent, systemrisikobuffer 3,0 prosent og motsyklisk buffer 1,0 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet om ren kjernekapital på 4,5 prosent, slik at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 11,0 prosent. Motsyklisk buffer er varslet økt til 1,5 prosent med virkning fra 30. juni 2016.
SpareBank 1 SMN benytter interne målemetoder (Internal Rating Based Approach) for kredittrisiko. Bruk av IRB stiller omfattende krav til bankens organisering, kompetanse, risikomodeller og risikostyringssystemer. Fra 31. mars 2015 har banken fått tillatelse til å benytte Avansert IRB for de foretaksporteføljene som tidligere ble rapportert etter grunnleggende IRB-metode.
SpareBank 1 SMN har gjennomgått intensjonen på obligasjonsporteføljene og med bakgrunn i dette reklassifisert enkelte porteføljer fra handelsportefølje til bankportefølje i første kvartal 2015. Dette reflekteres i redusert gjeldsrisiko og økt kredittrisiko på standardmetode.
I forbindelse med endrede krav til betingelsene for fondsobligasjoner, vil de fondsobligasjonene som ikke tilfredsstiller de nye kravene over tid ikke kunne telle med som øvrig kjernekapital. Obligasjonene vil være gjenstand for en nedtrapping med 30 prosent i 2015 og 10 prosent deretter. SpareBank 1 SMN hadde per 30. juni 2015 450 millioner kroner i fondsobligasjoner som vil være gjenstand for nedtrapping. Finanstilsynet kan kreve at fondsobligasjonene skrives ned proporsjonalt med egenkapitalen dersom bankens rene kjernekapitaldekning faller under 5,125 prosent.
Morbanken beregner kapitalkrav vedrørende operasjonell risiko etter sjablongmetoden. Datterselskaper beregnes etter basismetoden.
Tall for kapitaldekning følger de nye kravene for rapportering fra og med 30. september 2014. Sammenligningstall er ikke omarbeidet.
| Morbank | Konsern | |||||
| 31.12.14 | 30.6.14 | 30.6.15 | (mill. kr) | 30.6.15 | 30.6.14 | 31.12.14 |
| 2.597 | 2.597 | 2.597 | Egenkapitalbevis | 2.597 | 2.597 | 2.597 |
| -0 | -0 | -0 | Egne egenkapitalbevis | -0 | -0 | -0 |
| 895 | 895 | 895 | Overkursfond | 895 | 895 | 895 |
| 3.122 | 2.496 | 3.122 | Utjevningsfond | 3.122 | 2.496 | 3.122 |
| 3.619 | 3.276 | 3.619 | Grunnfondskapital | 3.619 | 3.276 | 3.619 |
| 292 | - | - | Avsatt utbytte | - | - | 292 |
| 160 | - | - | Avsatt gaver | - | - | 160 |
| 139 | 195 | 139 | Fond for urealiserte gevinster | 148 | 206 | 148 |
| - | -65 | - | Annen egenkapital | 1.639 | 1.280 | 1.620 |
| - | - | - | Minoritetsinteresser | 301 | 66 | 72 |
| - | 942 | 1.117 | Periodens resultat | 871 | 963 | - |
| 10.824 | 10.337 | 11.489 | Sum balanseført egenkapital | 13.191 | 11.780 | 12.524 |
| -447 | -454 | -447 | Utsatt skattefordel, goodwill og andre immaterielle eiendeler | -664 | -620 | -566 |
| - | - | - | Andel av fond for urealiserte gevinster i tilknyttede selskap | 120 | 98 | 120 |
| -452 | - | - | Fradrag for avsatt utbytte og gaver | - | - | -452 |
| - | -442 | - | 50 % fradrag ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | - | -101 | - |
| - | -251 | - | 50 % fradrag forventet tap IRB fratrukket tapsavsetninger | - | -246 | - |
| - | - | - | 50 % kapitaldekningsreserve | - | -685 | - |
| - | - | - | Minoritetsinteresser bokført i annen egenkapital | -301 | - | -72 |
| - | - | - | Minoritetsinteresser som kan medregnes i ren kjernekapital | 47 | - | 35 |
| -4 | -28 | -4 | Overfinansiering pensjonsforpliktelse | - | -21 | - |
| - | -942 | -1.117 | Periodens resultat | -871 | -963 | - |
| - | 688 | 882 | Delårsresultat som inngår i kjernekapitalen (73 prosent etter skatt av konsernresultat) | 636 | 703 | - |
| -31 | - | -30 | Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse | -43 | - | -45 |
| -325 | - | -240 | Positiv verdi av justert forventet tap etter IRB-metoden | -318 | - | -419 |
| - | - | - | Direkte, indirekte og syntetiske investeringer i selskaper i finansiell sektor | -355 | - | -451 |
| 9.565 | 8.908 | 10.533 | Sum ren kjernekapital | 11.443 | 9.945 | 10.674 |
| 1.449 | 1.439 | 950 | Hybridkapital | 1.217 | 1.690 | 1.716 |
| - | - | 491 | Fondsobligasjonskapital omfattet av overgangsbestemmelser | 491 | - | - |
| - | - | - | Direkte, indirekte og syntetiske investeringer i selskaper i finansiell sektor | -9 | - | -9 |
| 11.014 | 10.347 | 11.974 | Sum kjernekapital | 13.142 | 11.635 | 12.382 |
| Tilleggskapital utover kjernekapital | ||||||
| 1.906 | 1.899 | 1.000 | Ansvarlig kapital | 1.692 | 2.561 | 2.598 |
| - | - | 786 | Ansvarlig lånekapital omfattet av overgangsbestemmelser | 786 | - | - |
| - | -442 | - | 50 % fradrag ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner | - | -101 | - |
| - | -251 | - | 50 % fradrag i forventet tap IRB fratrukket tapsavsetninger | - | -246 | - |
| - | - | - | 50 % kapitaldekningsreserve | - | -685 | - |
| -43 | - | -43 | Direkte, indirekte og syntetiske investeringer i selskaper i finansiell sektor | -43 | - | -43 |
| 1.864 | 1.206 | 1.743 | Sum tilleggskapital | 2.435 | 1.529 | 2.555 |
| 12.878 | 11.553 | 13.717 | Netto ansvarlig kapital | 15.577 | 13.164 | 14.937 |
| Minimumskrav ansvarlig kapital | ||||||
| 1.632 | 1.508 | 1.148 | Engasjement med spesialiserte foretak | 1.391 | 1.863 | 1.887 |
| 1.331 | 1.380 | 927 | Engasjement med øvrige fortak | 965 | 1.472 | 1.371 |
| 829 | 703 | 1.104 | Engasjement med massemarked eiendom | 1.514 | 1.170 | 1.280 |
| 149 | 136 | 173 | Engasjement med massemarked SMB | 185 | 146 | 159 |
| 49 | 37 | 13 | Engasjement med massemarked øvrig | 13 | 43 | 51 |
| 1.111 | 1.225 | 1.148 | Egenkapitalposisjoner IRB | 0 | 27 | 0 |
| 5.102 | 4.989 | 4.513 | Sum kredittrisiko IRB | 4.068 | 4.722 | 4.748 |
| 397 | 281 | 199 | Gjeldsrisiko | 200 | 308 | 397 |
| - | - | - | Egenkapitalrisiko | 8 | 1 | 1 |
| - | - | - | Valutarisiko | 0 | - | 0 |
| 292 | 292 | 316 | Operasjonell risiko | 457 | 416 | 416 |
| 849 | 579 | 1.001 | Engasjementer beregnet etter standardmetoden | 1.926 | 1.682 | 1.971 |
| - | -69 | - | Fradrag | - | -130 | - |
| 42 | - | 30 | Risiko for svekket kredittverdighet for motpart (CVA) | 71 | - | 92 |
| - | - | - | Overgangsordning | 471 | - | - |
| 6.682 | 6.072 | 6.060 | Minimumskrav ansvarlig kapital | 7.201 | 6.998 | 7.625 |
| 83.523 | 75.900 | 75.746 | Beregningsgrunnlag | 90.010 | 87.477 | 95.317 |
| 3.759 | 3.409 | Minimumskrav ren kjernekapital, 4,5 prosent | 4.050 | 4.289 | ||
| Bufferkrav | ||||||
| 2.088 | 1.894 | Bevaringsbuffer, 2,5 prosent | 2.250 | 2.383 | ||
| 2.506 | 2.272 | Systemrisikobuffer, 3,0 prosent | 2.700 | 2.860 | ||
| 757 | Motsykliskbuffer, 1,0 prosent | 900 | ||||
| 4.594 | 4.923 | Sum bufferkrav til ren kjernekapital | 5.851 | 5.242 | ||
| 1.212 | 2.201 | Tilgjengelig ren kjernekapital etter bufferkrav | 1.542 | 1.143 | ||
| Kapitaldekning | ||||||
| 11,5 % | 11,7 % | 13,9 % | Ren kjernekapitaldekning | 12,7 % | 11,4 % | 11,2 % |
| 13,2 % | 13,6 % | 15,8 % | Kjernekapitaldekning | 14,6 % | 13,3 % | 13,0 % |
| 15,4 % | 15,2 % | 18,1 % | Kapitaldekning | 17,3 % | 15,0 % | 15,7 % |
