Note 15 - Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter
Finansielle instrumenter til virkelig verdi klassifiseres i ulike nivåer.
Nivå 1: Verdsettelse basert på noterte priser i aktivt marked
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelig fra en børs, forhandler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner på armlengdes avstand. I kategorien inngår blant annet børsnoterte aksjer og statskasseveksler.
Nivå 2: Verdsettelse basert på observerbare markedsdata
Nivå 2 består av instrumenter som verdsettes ved bruk av informasjon som ikke er noterte priser, men hvor priser er direkte eller indirekte observerbare for eiendelene eller forpliktelsene, og som også inkluderer noterte priser i ikke aktive markeder.
Nivå 3: Verdsettelse basert på annet enn observerbare data
Hvis fastsettelse av verdi ikke er tilgjengelig i forhold til nivå 1 og 2 benyttes verdsettelsesmetoder som baserer seg på ikke-observerbar informasjon.
| Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 30. sept 2015 | ||||
| Eiendeler (mill. kr) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | 64 | 7.448 | - | 7.513 |
| - Obligasjoner og sertifikater | 1.697 | 12.732 | - | 14.430 |
| - Egenkapitalinstrumenter | 613 | - | 572 | 1.184 |
| - Fastrentelån og ansvarlige lån | - | 43 | 4.706 | 4.749 |
| Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg | ||||
| - Egenkapitalinstrumenter | - | - | 36 | 36 |
| Sum eiendeler | 2.374 | 20.223 | 5.314 | 27.912 |
| Forpliktelser | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | 64 | 5.421 | - | 5.486 |
| Sum forpliktelser | 64 | 5.421 | - | 5.486 |
| Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 30. sept 2014 | ||||
| Eiendeler (mill. kr) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | 269 | 4.783 | - | 5.052 |
| - Obligasjoner og sertifikater | 4.111 | 11.194 | - | 15.305 |
| - Egenkapitalinstrumenter | 46 | - | 615 | 661 |
| - Fastrentelån og ansvarlige lån | - | 43 | 2.631 | 2.673 |
| Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg | ||||
| - Egenkapitalinstrumenter | - | - | 33 | 33 |
| Sum eiendeler | 4.426 | 16.020 | 3.279 | 23.724 |
| Forpliktelser | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | 265 | 4.119 | 4.384 | |
| Sum forpliktelser | 265 | 4.119 | - | 4.384 |
| Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi per 31. desember 2014 | ||||
| Eiendeler (mill. kr) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | 326 | 7.551 | - | 7.877 |
| - Obligasjoner og sertifikater | 3.859 | 10.318 | - | 14.177 |
| - Egenkapitalinstrumenter | 48 | - | 625 | 673 |
| - Fastrentelån og ansvarlige lån | - | 43 | 3.277 | 3.320 |
| Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg | ||||
| - Egenkapitalinstrumenter | - | - | 35 | 35 |
| Sum eiendeler | 4.233 | 17.911 | 3.937 | 26.082 |
| Forpliktelser | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Total |
| Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultatet | ||||
| - Derivater | 324 | 5.928 | - | 6.252 |
| Sum forpliktelser | 324 | 5.928 | - | 6.252 |
| Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 30. sept 2015 | ||||
| (mill. kr) | Fastrentelån | Aksjer til virkelig verdi over resultatet | Aksjer tilgjengelig for salg | Sum |
| Inngående balanse 01.01.15 | 3.277 | 625 | 35 | 3.937 |
| Tilgang | 2.044 | 9 | 3 | 2.056 |
| Avhending | -599 | -61 | -2 | -662 |
| Netto gevinst/tap på finansielle intrumenter | 48 | -2 | - | 47 |
| Endring diskonteringsrente i verdsettelsesmodell fastrentelån | -64 | - | - | -64 |
| Utgående balanse 30.09.15 | 4.706 | 572 | 36 | 5.314 |
| Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 30. sept 2014 | ||||
| (mill. kr) | Fastrentelån | Aksjer til virkelig verdi over resultatet | Aksjer tilgjengelig for salg | Sum |
| Inngående balanse 01.01.14 | 2.656 | 909 | 40 | 3.605 |
| Tilgang | 241 | 28 | 269 | |
| Avhending | -263 | -329 | -4 | -596 |
| Netto gevinst/tap på finansielle intrumenter | -4 | 8 | -3 | 1 |
| Utgående balanse 30.09.14 | 2.631 | 615 | 33 | 3.279 |
| Endringer i instrumentene klassifisert i nivå 3 per 31. desember 2014 | ||||
| (mill. kr) | Fastrentelån | Aksjer til virkelig verdi over resultatet | Aksjer tilgjengelig for salg | Sum |
| Inngående balanse 01.01.14 | 2.656 | 909 | 40 | 3.605 |
| Tilgang | 946 | 38 | 3 | 987 |
| Avhending | -389 | -341 | -4 | -733 |
| Netto gevinst/tap på finansielle intrumenter | 64 | 19 | -4 | 79 |
| Utgående balanse 31.12.14 | 3.277 | 625 | 35 | 3.937 |
