Note 3 - Fusjon med SpareBank 1 Søre Sunnmøre 2. mai 2023
Sammenslåingen av SpareBank 1 Søre Sunnmøre og SpareBank 1 SMN ble gjennomført 2. mai 2023 med regnskapsmessig virkning fra samme dato. SpareBank 1 SMN er overtakende bank og fusjonen er behandlet etter oppkjøpsmetoden i samsvar med IFRS 3.
20. juni 2022 vedtok styrene i bankene en intensjonsavtale vedrørende fusjon mellom SpareBank 1 SMN og Sparebank1 Søre Sunnmøre. Bakgrunnen for sammenslåingen var at bankene sammen ønsket å skape en større og mer slagkraftig bank med økt attraktivitet for kunder, eiere, ansatte og lokalsamfunnene i regionen.
Det overordnede målet for den sammenslåtte banken er å bli den ledende bankaktøren på Sunnmøre og i Fjordane. En sammenslått bank gir økt konkurransekraft, økt tilstedeværelse og vil være attraktiv for både kunder, ansatte og eiere.
3. oktober 2022 ble fusjonsplanen vedtatt av styrene i begge bankene, og fusjonsplanen ble endelig vedtatt i bankenes generalforsamlinger 9. november 2022. Finanstilsynet ga 17. mars 2023 de nødvendige tillatelser til fusjonen. Fusjonen ble vedtatt gjennomført fra 2. mai 2023.
I den endelige fusjonsplanen ble bytteforholdet satt til 93,4 prosent til SpareBank 1 SMN og 6,6 prosent til Sparebank 1 Søre Sunnmøre.
Vederlaget for overtagelsen av virksomheten til Sparebank 1 Søre Sunnmøre ytes i form av nye egenkapitalbevis i SpareBank 1 SMN.
I forbindelse med sammenslåingen er eierandelskapitalen forhøyet med 288 millioner kroner ved utstedelse av 14.379.147 nye egenkapitalbevis herav 1.407.923 egenkapitalbevis til tidligere egenkapitalbeviseiere i Sparebank 1 Søre Sunnmøre og 12.971.224 egenkapitalbevis til Sparebankstiftinga Søre Sunnmøre. Dette innebærer at ett egenkapitalbevis i SpareBank 1 Søre Sunnmøre byttes med 1,4079 egenkapitalbevis i SpareBank 1 SMN.
Disse egenkapitalbevisene utstedes med pålydende 20 kroner per egenkapitalbevis og til tegningskurs 103,36 kroner per egenkapitalbevis, som tilsvarer siste beregnede bokført verdi per egenkapitalbevis 30. april 2023. Etter utstedelsen av nye egenkapitalbevis vil total eierandelskapital utgjøre 2.884.311.800 fordelt på 144.215.590 egenkapitalbevis pålydende 20 kroner per egenkapitalbevis.
Virkelig verdi av de 14.379.147 egenkapitalbevisene som er utstedt som vederlag til egenkapitalbeviseierne i Sparebank 1 Søre Sunnmøre og Sparebankstiftinga Søre Sunnmøre er 137,10 kroner per egenkapitalbevis, som tilsvarer siste omsetningskurs 2. mai 2023 i egenkapitalbeviset til SpareBank 1 SMN. Differansen mellom virkelig verdi av vederlaget til egenkapitalbeviseierne i SpareBank 1 Søre Sunnmøre før sammenslåingen og deres andel av netto egenkapital i henhold til oppkjøpsanalysen, utgjør en goodwill, og innregnes i balansen på gjennomføringstidspunktet i samsvar med IFRS 3.
I tabellen nedenfor vises vederlaget, virkelig verdi av eiendeler og gjeld fra SpareBank 1 Søre Sunnmøre samt beregning av goodwill pr. 2. mai 2023 (gjennomføringstidspunktet).
| Antall | Kurs (NOK) | Vederlag (mill. kr.) |
||||||
| Eierandelskapital - Sparebank 1 Søre Sunnmøre | 1.407.923 | 103 | 146 | |||||
| Eierandelskapital - Sparebankstiftinga Søre Sunnmøre | 12.971.224 | 103 | 1.341 | |||||
| Sum vederlag | 14.379.147 | 1.486 | ||||||
| Virkelig verdi av identifiserbare eiendeler og forpliktelser | Balanseført verdi 30.04.23 | Mer/mindre verdier |
Virkelig verdi 02.05.2023 |
| (tall i mnok) | |||
| Kontanter og fordringer på sentralbanker | 35 | - | 35 |
| Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 1.602 | - | 1.602 |
| Netto utlån til kunder | 10.345 | 20 | 10.365 |
| Sertifikater og obligasjoner | 206 | - | 206 |
| Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser | 566 | 23 | 589 |
| Investering i eierinteresser | 163 | 107 | 270 |
| Utsatt skattefordel | 2 | - | 2 |
| Varige driftsmidler | 48 | 15 | 63 |
| Øvrige eiendeler | 43 | - | 43 |
| Immatrielle eiendeler (kunderelasjoner) | - | 133 | 133 |
| Sum eiendeler | 13.009 | 299 | 13.307 |
| Innskudd fra kredittinstitusjoner | 9 | - | 9 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 9.994 | - | 9.994 |
| Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer | 1.240 | - | 1.240 |
| Utsatt skatt | - | 42 | 42 |
| Annen gjeld | 52 | - | 52 |
| Avsetning til forpliktelser | 19 | - | 19 |
| Ansvarlig lånekapital | 150 | - | 150 |
| Sum gjeld | 11.463 | 42 | 11.505 |
| Hybridkapital | 50 | 50 | |
| Netto eiendeler | 1.496 | 1.753 | |
| Goodwill | 219 | ||
| Beregnet egenkapital basert på sluttkurs 2. mai 2023 137,1 kr og bytteforhold 93,4% SpareBank 1 SMN og 6,6% SpareBank 1 Søre Sunnmøre | 1.971 |
