Note 5 - Kapitaldekning
Kapitaldekning beregnes og rapporteres i samsvar med EUs kapitalkrav for banker og verdipapirforetak (CRR/CRD IV). SpareBank 1 SMN benytter interne målemetoder (Internal Rating Based Approach) for kredittrisiko. For foretaksporteføljene benyttes Avansert IRB. Bruk av IRB stiller omfattende krav til bankens organisering, kompetanse, risikomodeller og risikostyringssystemer.
Per 30. september 2023 er samlet minstekrav til ren kjernekapital 14,0 prosent. Kravet til bevaringsbuffer er 2,5 prosent, systemrisikobufferen for norske IRB-A banker 4,5 prosent og den norske motsykliske kapitalbuffer 2,5 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet om ren kjernekapital på 4,5 prosent. I tillegg har Finanstilsynet fastsatt et pilar 2-krav for SpareBank 1 SMN på 1,9 prosent, dog minimum 1.794 millioner kroner. Fra 30. april 2022 har SpareBank 1 SMN mottatt et nytt pilar 2-krav. Satsen på 1,9 prosent er uendret, men i tillegg må banken ha ytterligere 0,7 prosent i pilar 2-krav frem til søknad om justering av IRB-modeller er behandlet.
I henhold til CRR/CRDIV-forskiften kan ikke gjennomsnittlig risikovekt for engasjementer med pantesikkerhet i boligeiendom i Norge være lavere enn 20 prosent. Per 30. september 2023 er det både i morbank og konsern foretatt en justering for å komme opp til 20 prosent gjennomsnittlig risikovekt. Dette er i noten presentert sammen med massemarked eiendom under kredittrisiko IRB.
Systemrisikobufferen er på 4,5 prosent for de norske engasjementene. For engasjement i andre land skal det aktuelle lands sats benyttes. Per 30. september 2023 er den reelle satsen for morbank 4,45 prosent og for konsern 4,43 prosent.
Motsyklisk kapitalbuffer beregnes på differensierte satser. For engasjementer i andre land benyttes den motsyklisk kapitalbuffersatsen som er fastsatt av myndighetene i vedkommende land. Dersom landet ikke har fastsatt sats benyttes samme sats som for engasjementer i Norge med mindre Finansdepartementet fastsetter en annen sats. Per 30. september 2023 er både morbank og konsern under unntaksgrensen slik at den norske satsen benyttes på alle aktuelle engasjement.
| Morbank | Konsern | |||||
| 31.12.22 | 30.9.22 | 30.9.23 | (mill. kr) | 30.9.23 | 30.9.22 | 31.12.22 |
| 20.887 | 19.852 | 23.725 | Sum balanseført egenkapital | 27.471 | 23.863 | 24.807 |
| -1.726 | -1.206 | -1.416 | Hybridkapital inkludert i egenkapital | -1.451 | -1.247 | -1.769 |
| -467 | -465 | -842 | Utsatt skattefordel, goodwill og andre immaterielle eiendeler | -1.433 | -955 | -947 |
| -1.314 | - | 0 | Fradrag for avsatt utbytte og gaver | 0 | - | -1.314 |
| - | - | - | Ikke-kontrollerende eierinteresser bokført i annen egenkapital | -919 | -913 | -997 |
| - | - | - | Ikke-kontrollerende eierinteresser som kan medregnes i ren kjernekapital | 805 | 701 | 784 |
| - | -1.930 | -2.483 | Periodens resultat | -2.441 | -2.017 | - |
| - | 900 | 1.222 | Delårsresultat som inngår i kjernekapitalen (50 prosent (50 prosent) etter skatt av konsernresultat) | 1.177 | 986 | - |
| -72 | -51 | -78 | Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse | -94 | -68 | -89 |
| -194 | -141 | -311 | Positiv verdi av justert forventet tap etter IRB-metoden | -416 | -213 | -279 |
| - | - | - | Verdiendring på sikringsinstrumenter ved kontantstrømsikring | -7 | -5 | -4 |
| -281 | -219 | -305 | Fradrag ren kjernekapital for vesentlige investeringer i finansinstitusjoner | -292 | -449 | -417 |
| 16.833 | 16.739 | 19.512 | Sum ren kjernekapital | 22.400 | 19.683 | 19.776 |
| 1.726 | 1.250 | 1.500 | Fondsobligasjon | 1.930 | 1.615 | 2.106 |
| -47 | -46 | -47 | Fradrag kjernekapital for vesentlige investeringer i finansinstitusjoner | -47 | -46 | -47 |
| 18.512 | 17.943 | 20.965 | Sum kjernekapital | 24.283 | 21.252 | 21.835 |
| Tilleggskapital utover kjernekapital | ||||||
| 2.000 | 2.000 | 2.342 | Ansvarlig kapital | 2.880 | 2.502 | 2.523 |
| -210 | -208 | -213 | Fradrag for vesentlige investeringer i finansinstitusjoner | -213 | -208 | -210 |
| 1.790 | 1.792 | 2.129 | Sum tilleggskapital | 2.667 | 2.294 | 2.312 |
| 20.301 | 19.735 | 23.094 | Netto ansvarlig kapital | 26.950 | 23.546 | 24.147 |
| Minimumskrav ansvarlig kapital | ||||||
| 1.148 | 1.123 | 1.248 | Spesialiserte foretak | 1.513 | 1.315 | 1.351 |
| 901 | 945 | 988 | Foretak | 1.014 | 965 | 923 |
| 1.379 | 1.352 | 1.568 | Massemarked eiendom | 2.891 | 2.433 | 2.559 |
| 98 | 101 | 117 | Massemarked øvrig | 120 | 104 | 100 |
| 1.249 | 1.201 | 1.361 | Egenkapitalposisjoner IRB | - | - | - |
| 4.774 | 4.722 | 5.282 | Sum kredittrisiko IRB | 5.538 | 4.817 | 4.933 |
| 6 | 6 | 4 | Stater og sentralbanker | 6 | 6 | 6 |
| 82 | 92 | 97 | Obligasjoner med fortrinnsrett | 135 | 136 | 139 |
| 403 | 361 | 361 | Institusjoner | 250 | 248 | 276 |
| 187 | 117 | 139 | Lokale og regionale myndigheter, offentlige foretak | 165 | 132 | 207 |
| 143 | 224 | 192 | Foretak | 434 | 446 | 385 |
| 7 | 14 | 17 | Massemarked | 724 | 653 | 662 |
| 27 | 29 | 41 | Engasjementer med pant i fast eiendom | 134 | 111 | 109 |
| 90 | 90 | 95 | Egenkapitalposisjoner | 470 | 503 | 504 |
| 97 | 87 | 111 | Øvrige eiendeler | 186 | 154 | 162 |
| 1.042 | 1.020 | 1.058 | Sum kredittrisiko Standardmetoden | 2.503 | 2.390 | 2.450 |
| 27 | 39 | 36 | Gjeldsrisiko | 38 | 41 | 29 |
| - | - | - | Egenkapitalrisiko | 16 | 16 | 10 |
| - | - | - | Valutarisiko og oppgjørsrisiko | 1 | 17 | 1 |
| 458 | 433 | 488 | Operasjonell risiko | 900 | 810 | 853 |
| 30 | 31 | 18 | Risiko for svekket kredittverdighet for motpart (CVA) | 108 | 98 | 101 |
| 6.331 | 6.245 | 6.882 | Minimumskrav ansvarlig kapital | 9.103 | 8.189 | 8.377 |
| 79.140 | 78.063 | 86.031 | Beregningsgrunnlag (RWA) | 113.793 | 102.367 | 104.716 |
| 3.561 | 3.513 | 3.871 | Minimumskrav ren kjernekapital, 4,5 prosent | 5.121 | 4.607 | 4.712 |
| Bufferkrav | ||||||
| 1.978 | 1.952 | 2.151 | Bevaringsbuffer, 2,5 prosent | 2.845 | 2.559 | 2.618 |
| 3.561 | 3.513 | 3.828 | Systemrisikobuffer, 4,43 prosent på konsern | 5.041 | 4.607 | 4.712 |
| 1.583 | 1.171 | 2.151 | Motsykliskbuffer, 2,5 prosent | 2.845 | 1.536 | 2.094 |
| 7.123 | 6.635 | 8.130 | Sum bufferkrav til ren kjernekapital | 10.731 | 8.701 | 9.424 |
| 6.149 | 6.591 | 7.511 | Tilgjengelig ren kjernekapital etter bufferkrav | 6.549 | 6.375 | 5.639 |
| Kapitaldekning | ||||||
| 21,3 % | 21,4 % | 22,7 % | Ren kjernekapitaldekning | 19,7 % | 19,2 % | 18,9 % |
| 23,4 % | 23,0 % | 24,4 % | Kjernekapitaldekning | 21,3 % | 20,8 % | 20,9 % |
| 25,7 % | 25,3 % | 26,8 % | Kapitaldekning | 23,7 % | 23,0 % | 23,1 % |
| Uvektet kjernekapitalandel | ||||||
| 209.285 | 197.794 | 223.857 | Balanseposter | 323.045 | 283.339 | 300.772 |
| 6.234 | 6.811 | 7.874 | Poster utenom balansen | 8.951 | 8.100 | 7.744 |
| -313 | -923 | -436 | Øvrige justeringer | -558 | -1.736 | -419 |
| 215.205 | 203.682 | 231.295 | Beregningsgrunnlag for uvektet kjernekapitalandel | 331.438 | 289.703 | 308.097 |
| 18.512 | 17.943 | 20.965 | Kjernekapital | 24.283 | 21.252 | 21.835 |
| 8,6 % | 8,8 % | 9,1 % | Uvektet kjernekapitalandel (Leverage Ratio) | 7,3 % | 7,3 % | 7,1 % |
