Note 4 - Kapitaldekning
SpareBank 1 SMN benytter interne målemetoder (Internal Rating Based Approach) for kredittrisiko. Bruk av IRB stiller omfattende krav til bankens organisering, kompetanse, risikomodeller og risikostyringssystemer. Fra 31. mars 2015 har banken fått tillatelse til å benytte Avansert IRB for de foretaksporteføljene som tidligere ble rapportert etter grunnleggende IRB-metode.
Per 30. juni 2016 er kravet til bevaringsbuffer 2,5 prosent, systemrisikobuffer 3,0 prosent og motsyklisk buffer 1,5 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet om ren kjernekapital på 4,5 prosent, slik at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 11,5 prosent. Motsyklisk buffer økte fra 1,0 prosent til 1,5 prosent med virkning fra 30. juni 2016.
I forbindelse med endrede krav til betingelsene for fondsobligasjoner, vil de fondsobligasjonene som ikke tilfredsstiller de nye kravene over tid ikke kunne telle med som øvrig kjernekapital. Obligasjonene vil være gjenstand for en nedtrapping med 40 prosent i 2016 og 10 prosent deretter. SpareBank 1 SMN hadde per 30. juni 2016 450 millioner kroner i fondsobligasjoner som vil være gjenstand for nedtrapping. Finanstilsynet kan kreve at fondsobligasjonene skrives ned proporsjonalt med egenkapitalen dersom bankens rene kjernekapitaldekning faller under 5,125 prosent.
Morbanken beregner kapitalkrav vedrørende operasjonell risiko etter sjablongmetoden. Datterselskaper beregnes etter basismetoden.
| Morbank | Konsern | |||||
| 31.12.15 | 30.6.15 | 30.6.16 | (mill. kr) | 30.6.16 | 30.6.15 | 31.12.15 |
| 2.597 | 2.597 | 2.597 | Eierandelskapital | 2.597 | 2.597 | 2.597 |
| -0 | -0 | -0 | Egenbeholdning eierandelskapital | -7 | -0 | -21 |
| 895 | 895 | 895 | Overkursfond | 895 | 895 | 895 |
| 3.790 | 3.122 | 3.790 | Utjevningsfond | 3.783 | 3.122 | 3.790 |
| 4.105 | 3.619 | 4.105 | Grunnfondskapital | 4.105 | 3.619 | 4.105 |
| 292 | - | - | Avsatt utbytte | - | - | 292 |
| 40 | - | - | Avsatt gaver | - | - | 40 |
| 279 | 139 | 221 | Fond for urealiserte gevinster | 233 | 148 | 290 |
| - | - | 5 | Annen egenkapital | 1.681 | 1.639 | 1.597 |
| - | - | - | Ikke-kontrollerende eierinteresser | 403 | 301 | 318 |
| - | 1.117 | 938 | Periodens resultat | 771 | 871 | - |
| 11.998 | 11.489 | 12.552 | Sum balanseført egenkapital | 14.460 | 13.191 | 13.904 |
| -447 | -447 | -473 | Utsatt skattefordel, goodwill og andre immaterielle eiendeler | -715 | -664 | -662 |
| - | - | - | Andel av fond for urealiserte gevinster i tilknyttede selskap | 169 | 120 | 264 |
| -332 | - | - | Fradrag for avsatt utbytte og gaver | - | - | -332 |
| - | - | - | Ikke-kontrollerende eierinteresser bokført i annen egenkapital | -403 | -301 | -318 |
| - | - | - | Ikke-kontrollernde eierinteresser som kan medregnes i ren kjernekapital | 203 | 47 | 132 |
| -93 | -4 | -93 | Overfinansiering pensjonsforpliktelse | -94 | - | -43 |
| - | -1.117 | -938 | Periodens resultat | -771 | -871 | - |
| - | 882 | 707 | Delårsresultat som inngår i kjernekapitalen (73 prosent etter skatt av konsernresultat) | 540 | 636 | - |
| -33 | -30 | -36 | Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse | -58 | -43 | -55 |
| -164 | -240 | -124 | Positiv verdi av justert forventet tap etter IRB-metoden | -187 | -318 | -239 |
| - | - | - | Direkte, indirekte og syntetiske investeringer i selskaper i finansiell sektor | -389 | -355 | -458 |
| 10.928 | 10.533 | 11.594 | Sum ren kjernekapital | 12.757 | 11.443 | 12.192 |
| 950 | 950 | 950 | Hybridkapital | 1.362 | 1.217 | 1.310 |
| 495 | 491 | 493 | Fondsobligasjonskapital omfattet av overgangsbestemmelser | 493 | 491 | 495 |
| - | - | - | Direkte, indirekte og syntetiske investeringer i selskaper i finansiell sektor | -9 | -9 | -9 |
| 12.373 | 11.974 | 13.037 | Sum kjernekapital | 14.604 | 13.142 | 13.988 |
| Tilleggskapital utover kjernekapital | ||||||
| 1.000 | 1.000 | 1.000 | Ansvarlig kapital | 1.647 | 1.692 | 1.647 |
| 786 | 786 | 673 | Ansvarlig lånekapital omfattet av overgangsbestemmelser | 673 | 786 | 786 |
| -43 | -43 | -43 | Direkte, indirekte og syntetiske investeringer i selskaper i finansiell sektor | -43 | -43 | -43 |
| 1.743 | 1.743 | 1.631 | Sum tilleggskapital | 2.278 | 2.435 | 2.390 |
| 14.116 | 13.717 | 14.668 | Netto ansvarlig kapital | 16.882 | 15.577 | 16.378 |
| Minimumskrav ansvarlig kapital | ||||||
| 1.027 | 1.148 | 1.027 | Engasjement med spesialiserte foretak | 1.169 | 1.391 | 1.213 |
| 1.049 | 927 | 1.095 | Engasjement med øvrige foretak | 1.143 | 965 | 1.105 |
| 1.093 | 1.104 | 1.137 | Engasjement med massemarked eiendom | 1.596 | 1.514 | 1.557 |
| 157 | 173 | 160 | Engasjement med massemarked SMB | 170 | 185 | 167 |
| 38 | 13 | 39 | Engasjement med massemarked øvrig | 43 | 13 | 40 |
| 1.221 | 1.148 | 1.238 | Egenkapitalposisjoner IRB | 3 | 0 | 0 |
| 4.585 | 4.513 | 4.696 | Sum kredittrisiko IRB | 4.123 | 4.068 | 4.082 |
| 64 | 199 | 18 | Gjeldsrisiko | 19 | 200 | 64 |
| - | - | - | Egenkapitalrisiko | 10 | 8 | 10 |
| - | - | - | Valutarisiko | 1 | 0 | - |
| 316 | 316 | 334 | Operasjonell risiko | 479 | 457 | 457 |
| 922 | 1.001 | 1.033 | Engasjementer beregnet etter standardmetoden | 1.931 | 1.926 | 1.805 |
| 53 | 30 | 47 | Risiko for svekket kredittverdighet for motpart (CVA) | 90 | 71 | 106 |
| - | - | - | Overgangsordning | 585 | 471 | 634 |
| 5.939 | 6.060 | 6.127 | Minimumskrav ansvarlig kapital | 7.237 | 7.201 | 7.157 |
| 74.243 | 75.746 | 76.592 | Beregningsgrunnlag | 90.464 | 90.010 | 89.465 |
| 3.341 | 3.409 | 3.447 | Minimumskrav ren kjernekapital, 4,5 prosent | 4.071 | 4.050 | 4.026 |
| Bufferkrav | ||||||
| 1.856 | 1.894 | 1.915 | Bevaringsbuffer, 2,5 prosent | 2.262 | 2.250 | 2.237 |
| 2.227 | 2.272 | 2.298 | Systemrisikobuffer, 3,0 prosent | 2.714 | 2.700 | 2.684 |
| 742 | 757 | 1.149 | Motsykliskbuffer, 1,5 prosent (1,0 prosent) | 1.357 | 900 | 895 |
| 4.826 | 4.923 | 5.361 | Sum bufferkrav til ren kjernekapital | 6.332 | 5.851 | 5.815 |
| 2.761 | 2.201 | 2.786 | Tilgjengelig ren kjernekapital etter bufferkrav | 2.354 | 1.542 | 2.351 |
| Kapitaldekning | ||||||
| 14,7 % | 13,9 % | 15,1 % | Ren kjernekapitaldekning | 14,1 % | 12,7 % | 13,6 % |
| 16,7 % | 15,8 % | 17,0 % | Kjernekapitaldekning | 16,1 % | 14,6 % | 15,6 % |
| 19,0 % | 18,1 % | 19,2 % | Kapitaldekning | 18,7 % | 17,3 % | 18,3 % |
| 9,1 % | 8,7 % | 9,1 % | Uvektet kjernekapitalandel (Leverage Ratio) | 6,8 % | 6,5 % | 6,7 % |
