Note 4 - Kapitaldekning

Kapitaldekning beregnes og rapporteres i samsvar med EUs kapitalkrav for banker og verdipapirforetak (CRR/CRD IV). SpareBank 1 SMN benytter interne målemetoder (Internal Rating Based Approach) for kredittrisiko. For foretaksporteføljene benyttes Avansert IRB. Bruk av IRB stiller omfattende krav til bankens organisering, kompetanse, risikomodeller og risikostyringssystemer.

Per 30. september 2022 er samlet minstekrav til ren kjernekapital 13,0 prosent. Kravet til bevaringsbuffer er 2,5 prosent, systemrisikobufferen for norske IRB-A banker 4,5 prosent og den norske motsykliske kapitalbuffer 1,5 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet om ren kjernekapital på 4,5 prosent. I tillegg har Finanstilsynet fastsatt et pilar 2-krav for SpareBank 1 SMN på 1,9 prosent, dog minimum 1.794 millioner kroner. Fra 30. april 2022 har SpareBank 1 SMN mottatt et nytt pilar 2-krav. Satsen på 1,9 prosent er uendret, men i tillegg må banken ha ytterligere 0,7 prosent i pilar 2-krav frem til søknad om justering av IRB-modeller er behandlet.. Motsyklisk kapitalbuffer økte til 1,5 prosent fra 30. juni 2022, deretter til 2,0 prosent fra 31. desember 2022.

I henhold til CRR/CRDIV-forskiften kan ikke gjennomsnittlig risikovekt for engasjementer med pantesikkerhet i boligeiendom i Norge være lavere enn 20 prosent. Per 30. september 2022 er det både i morbank og konsern foretatt en justering for å komme opp til 20 prosent gjennomsnittlig risikovekt. Dette er i noten presentert sammen med massemarked eiendom under kredittrisiko IRB.

Systemrisikobufferen er på 4,5 prosent for de norske engasjementene. For engasjement i andre land skal det aktuelle lands sats benyttes. Per 30. september 2022 er derfor den reelle satsen for morbank og for konsern 4,4 prosent.

Motsyklisk kapitalbuffer beregnes på differensierte satser. For engasjementer i andre land benyttes den motsyklisk kapitalbuffersatsen som er fastsatt av myndighetene i vedkommende land. Dersom landet ikke har fastsatt sats benyttes samme sats som for engasjementer i Norge med mindre Finansdepartementet fastsetter en annen sats. Per 30. september 2022 er både morbank og konsern under unntaksgrensen slik at den norske satsen benyttes på alle aktuelle engasjementer.

 

Morbank   Konsern
31.12.21 30.9.21 30.9.22 (mill. kr) 30.9.22 30.9.21 31.12.21
19.356 19.629 19.852 Sum balanseført egenkapital 23.863 23.077 23.241
-1.250 -1.211 -1.206 Hybridkapital inkludert i egenkapital -1.247 -1.252 -1.293
-458 -500 -465 Utsatt skattefordel, goodwill og andre immaterielle eiendeler -955 -1.040 -961
-1.517 -627 - Fradrag for avsatt utbytte og gaver - -627 -1.517
- - - Ikke-kontrollerende eierinteresser bokført i annen egenkapital -913 -848 -989
- - - Ikke-kontrollerende eierinteresser som kan medregnes i ren kjernekapital 701 504 568
- -1.841 -1.930 Periodens resultat -2.017 -2.199 -
- 723 900 Delårsresultat som inngår i kjernekapitalen (50 prosent (50 prosent) etter skatt av konsernresultat) 986 1.079 -
-41 -40 -51 Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse -68 -52 -56
-495 -581 -141 Positiv verdi av justert forventet tap etter IRB-metoden -213 -616 -560
- - Verdiendring på sikringsinstrumenter ved kontantstrømsikring -5 5 3
-202 -187 -219 Fradrag ren kjernekapital for vesentlige investeringer i finansinstitusjoner -449 -360 -648
15.393 15.365 16.739 Sum ren kjernekapital 19.683 17.671 17.790
1.250 1.250 1.250 Fondsobligasjon 1.615 1.594 1.581
-48 - -46 Fradrag kjernekapital for vesentlige investeringer i finansinstitusjoner -46 - -48
16.595 16.615 17.943 Sum kjernekapital 21.252 19.265 19.322
             
      Tilleggskapital utover kjernekapital      
1.750 1.750 2.000 Ansvarlig kapital 2.502 2.247 2.226
-214 -174 -208 Fradrag for vesentlige investeringer i finansinstitusjoner -208 -174 -214
1.536 1.576 1.792 Sum tilleggskapital 2.294 2.072 2.011
18.130 18.190 19.735 Netto ansvarlig kapital 23.546 21.338 21.333
Eksporter til Excel

 

 

 

 

      Minimumskrav ansvarlig kapital      
1.049 1.074 1.123 Spesialiserte foretak 1.315 1.254 1.248
1.016 955 945 Foretak 965 968 1.030
1.400 1.415 1.352 Massemarked eiendom 2.433 2.348 2.384
93 100 101 Massemarked øvrig 104 103 95
1.000 1.045 1.201 Egenkapitalposisjoner IRB - 1 1
4.558 4.590 4.722 Sum kredittrisiko IRB 4.817 4.675 4.758
             
3 3 6 Stater og sentralbanker 6 4 4
106 130 92 Obligasjoner med fortrinnsrett 136 151 133
398 379 361 Institusjoner 248 324 299
1 - 117 Lokale og regionale myndigheter, offentlige foretak 132 31 29
188 147 224 Foretak 446 382 432
7 11 14 Massemarked 653 506 466
25 28 29 Engasjementer med pant i fast eiendom 111 120 128
279 264 90 Egenkapitalposisjoner 503 513 521
92 94 87 Øvrige eiendeler 154 154 142
1.098 1.056 1.020 Sum kredittrisiko Standardmetoden 2.390 2.186 2.154
             
35 36 39 Gjeldsrisiko 41 38 36
- - Egenkapitalrisiko 16 22 34
- - Valutarisiko og oppgjørsrisiko 17 2 1
433 421 433 Operasjonell risiko 810 777 817
26 25 31 Risiko for svekket kredittverdighet for motpart (CVA) 98 131 93
6.150 6.128 6.245 Minimumskrav ansvarlig kapital 8.178 7.830 7.893
76.873 76.599 78.063 Beregningsgrunnlag (RWA) 102.367 97.879 98.664
3.459 3.447 3.513 Minimumskrav ren kjernekapital, 4,5 prosent 4.607 4.405 4.440
             
      Bufferkrav       
1.922 1.915 1.952 Bevaringsbuffer, 2,5 prosent 2.559 2.447 2.467
3.459 3.447 3.513 Systemrisikobuffer, 4,5 prosent 4.607 4.405 4.440
769 766 1.171 Motsykliskbuffer, 1,5 prosent (1,0 prosent) 1.536 979 987
6.150 6.128 6.635 Sum bufferkrav til ren kjernekapital 8.701 7.830 7.893
5.784 5.790 6.591 Tilgjengelig ren kjernekapital etter bufferkrav 6.375 5.436 5.457
             
      Kapitaldekning      
20,0 % 20,1 % 21,4 % Ren kjernekapitaldekning 19,2 % 18,1 % 18,0 %
21,6 % 21,7 % 23,0 % Kjernekapitaldekning 20,8 % 19,7 % 19,6 %
23,6 % 23,7 % 25,3 % Kapitaldekning 23,0 % 21,8 % 21,6 %
             
      Uvektet kjernekapitalandel      
191.697 189.698 197.794 Balanseposter 283.339 270.700 269.857
10.782 12.601 6.811 Poster utenom balansen 8.100 11.887 11.341
-1.042 -1.121 -923 Øvrige justeringer -1.736 -1.911 -2.110
201.437 201.179 203.682 Beregningsgrunnlag for uvektet kjernekapitalandel 289.339 280.677 279.088
16.595 16.615 17.943 Kjernekapital 21.252 19.265 19.322
8,2 % 8,3 % 8,8 % Uvektet kjernekapitalandel (Leverage Ratio) 7,3 % 6,9 % 6,9 %
Eksporter til Excel

 

Regnskap og noter

© SpareBank 1 SMN