Note 4 - Kapitaldekning
SpareBank 1 SMN benytter interne målemetoder (Internal Rating Based Approach) for kredittrisiko. Bruk av IRB stiller omfattende krav til bankens organisering, kompetanse, risikomodeller og risikostyringssystemer. Fra 31. mars 2015 har banken tillatelse til å benytte Avansert IRB for de foretaksporteføljene som tidligere ble rapportert etter grunnleggende IRB-metode.
Per 31. desember 2017 er kravet til bevaringsbuffer 2,5 prosent, systemrisikobuffer 3,0 prosent og den norske motsyklisk kapitalbuffer 2,0 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet om ren kjernekapital på 4,5 prosent, slik at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 12,0 prosent. I tillegg har Finanstilsynet fastsatt et pilar 2-krav for SpareBank 1 SMN på 2,1 prosent med virkning fra fjerde kapital 2016. Totalt minstekrav til ren kjernekapital, inklusive pilar 2-kravet, er dermed 14,1 prosent.
Motsyklisk kapitalbuffer økte fra 1,5 prosent til 2,0 prosent med virkning fra 31. desember 2017.
SpareBank 1 SMN har reklassifisert to fondsobligasjoner fra og med fjerde kvartal 2017. Sammenligningstall er omarbeidet. For ytterligere detaljer se note 1 regnskapsprinsipper.
Fra fjerde kvartal 2016 er differensierte satser på motsyklisk buffer trådt i kraft. For engasjementer i andre land benyttes den motsykliske kapitalbuffersatsen som er fastsatt av myndighetene i vedkommende land. Dersom landet ikke har fastsatt sats benyttes samme sats som for engasjementer i Norge med mindre Finansdepartementet fastsetter en annen sats. For fjerde kvartal 2017 er morbanken under unntaksgrensen slik at den norske satsen benyttes på alle aktuelle engasjementer. For konsern er beregnet vektet motsyklisk kapitalbuffer på 2,0 prosent.
Deler av konsernets fondsobligasjoner og ansvarlig lån er utstedt i henhold til gammelt regelverk. Disse har vært gjenstand for nedtrapping med 40 prosent i 2016 og 50 prosent i 2017. Nedtrappingen øker med ytterligere 10 prosent for hvert år. Per 31. desember 2017 hadde morbanken 450 millioner kroner i fondsobligasjoner som vil være gjenstand for nedtrapping. Tilsvarende for ansvarlig lån er 659 millioner kroner.
| Morbank | Konsern | |||
| 31.12.16 | 31.12.17 | (mill. kr) | 31.12.17 | 31.12.16 |
| 14.166 | 15.372 | Sum balanseført egenkapital | 17.510 | 16.253 |
| -950 | -950 | Hybridkapital inkludert i egenkapital | -993 | -950 |
| -470 | -522 | Utsatt skattefordel, goodwill og andre immaterielle eiendeler | -984 | -741 |
| - | - | Andel av fond for urealiserte gevinster i tilknyttede selskap | 117 | 117 |
| -609 | -893 | Fradrag for avsatt utbytte og gaver | -893 | -609 |
| - | - | Ikke-kontrollerende eierinteresser bokført i annen egenkapital | -565 | -425 |
| - | - | Ikke-kontrollernde eierinteresser som kan medregnes i ren kjernekapital | 324 | 220 |
| -29 | -30 | Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse | -41 | -48 |
| -190 | -350 | Positiv verdi av justert forventet tap etter IRB-metoden | -333 | -248 |
| - | - | Verdiendring på sikringsinstrumenter ved kontantstrømsikring | 7 | - |
| - | - | Fradrag ren kjernekapital for vesentlige investeringer i finansinstitusjoner | -212 | -337 |
| 11.917 | 12.627 | Sum ren kjernekapital | 13.938 | 13.233 |
| 950 | 950 | Fondsobligasjon | 1.427 | 1.358 |
| 483 | 459 | Fondsobligasjon omfattet av overgangsbestemmelser | 459 | 483 |
| 13.350 | 14.036 | Sum kjernekapital | 15.824 | 15.073 |
| Tilleggskapital utover kjernekapital | ||||
| 1.000 | 1.000 | Ansvarlig kapital | 1.615 | 1.698 |
| 673 | 561 | Ansvarlig kapital omfattet av overgangsbestemmelser | 561 | 673 |
| -256 | -254 | Fradrag for vesentlige investeringer i finansinstitusjoner | -254 | -256 |
| 1.418 | 1.307 | Sum tilleggskapital | 1.922 | 2.116 |
| 14.768 | 15.343 | Netto ansvarlig kapital | 17.746 | 17.189 |
| Minimumskrav ansvarlig kapital | ||||
| 1.065 | 978 | Spesialiserte foretak | 1.107 | 1.206 |
| 1.064 | 1.098 | Foretak | 1.113 | 1.102 |
| 1.270 | 1.370 | Massemarked eiendom | 1.892 | 1.753 |
| 85 | 90 | Massemarked øvrig | 91 | 88 |
| 1.223 | 1.198 | Egenkapitalposisjoner IRB | 1 | 3 |
| 4.707 | 4.733 | Sum kredittrisiko IRB | 4.205 | 4.153 |
| 5 | 3 | Stater og sentralbanker | 3 | 5 |
| 73 | 80 | Obligasjoner med fortrinnsrett | 146 | 130 |
| 426 | 429 | Institusjoner | 331 | 340 |
| 5 | 0 | Lokale og regionale myndigheter, offentlige foretak | 4 | 7 |
| 45 | 44 | Foretak | 245 | 253 |
| 0 | 1 | Massemarked | 388 | 179 |
| 13 | 13 | Engasjementer med pant i fast eiendom | 193 | 342 |
| 245 | 232 | Egenkapitalposisjoner | 344 | 338 |
| 86 | 70 | Øvrige eiendeler | 166 | 178 |
| 898 | 872 | Sum kredittrisiko Standardmetoden | 1.820 | 1.772 |
| 35 | 16 | Gjeldsrisiko | 18 | 36 |
| - | - | Egenkapitalrisiko | 22 | 5 |
| - | - | Valutarisiko | 1 | 1 |
| 334 | 341 | Operasjonell risiko | 510 | 479 |
| 51 | 52 | Risiko for svekket kredittverdighet for motpart (CVA) | 117 | 84 |
| - | - | Overgangsordning | 784 | 574 |
| 6.026 | 6.015 | Minimumskrav ansvarlig kapital | 7.478 | 7.103 |
| 75.325 | 75.182 | Beregningsgrunnlag | 93.474 | 88.786 |
| 3.390 | 3.383 | Minimumskrav ren kjernekapital, 4,5 prosent | 4.206 | 3.995 |
| Bufferkrav | ||||
| 1.883 | 1.880 | Bevaringsbuffer, 2,5 prosent | 2.337 | 2.220 |
| 2.260 | 2.255 | Systemrisikobuffer, 3,0 prosent | 2.804 | 2.664 |
| 1.130 | 1.504 | Motsykliskbuffer, 2,0 prosent (1,5 prosent) | 1.869 | 1.332 |
| 5.273 | 5.639 | Sum bufferkrav til ren kjernekapital | 7.011 | 6.215 |
| 3.255 | 3.605 | Tilgjengelig ren kjernekapital etter bufferkrav | 2.721 | 3.022 |
| Kapitaldekning | ||||
| 15,8 % | 16,8 % | Ren kjernekapitaldekning | 14,9 % | 14,9 % |
| 17,7 % | 18,7 % | Kjernekapitaldekning | 16,9 % | 17,0 % |
| 19,6 % | 20,4 % | Kapitaldekning | 19,0 % | 19,4 % |
| Uvektet kjernekapitalandel | ||||
| 133.514 | 145.821 | Balanseposter | 210.764 | 194.324 |
| 8.234 | 7.112 | Poster utenom balansen | 9.295 | 10.068 |
| -690 | -902 | Øvrige justeringer | -1.580 | -1.388 |
| 141.058 | 152.032 | Beregningsgrunnlag for uvektet kjernekapitalandel | 218.479 | 203.005 |
| 13.350 | 14.036 | Kjernekapital | 15.824 | 15.073 |
| 9,5 % | 9,2 % | Uvektet kjernekapitalandel (Leverage Ratio) | 7,2 % | 7,4 % |
