Note 4 - Kapitaldekning
SpareBank 1 SMN benytter interne målemetoder (Internal Rating Based Approach) for kredittrisiko. Bruk av IRB stiller omfattende krav til bankens organisering, kompetanse, risikomodeller og risikostyringssystemer. Fra 31. mars 2015 har banken tillatelse til å benytte Avansert IRB for de foretaksporteføljene som tidligere ble rapportert etter grunnleggende IRB-metode.
Per 31. mars 2020 er kravet til bevaringsbuffer 2,5 prosent, systemrisikobuffer 3,0 prosent og den norske motsyklisk kapitalbuffer 1,0 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet om ren kjernekapital på 4,5 prosent, slik at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 11,0 prosent. I tillegg har Finanstilsynet fastsatt et pilar 2-krav for SpareBank 1 SMN på 1,9 prosent, dog minimum 1.794 millioner kroner. Totalt minstekrav per 31. mars 2020 er dermed 12,9 prosent.
Representantskapet vedtok i møtet 26. mars 2020 et revidert forslag til anvendelse av overskudd for 2019 med en total reduksjon på 303 millioner kroner i forhold til opprinnelig forslag på 1.314 millioner kroner i utdeling av utbytte og gaver. Historiske tall per 31. desember 2019 er ikke omarbeidet, men effekt av dette vedtaket per 31. desember 2019 er vist i tabell under.
EUs kapitalkravsregelverk CRR/CRDIV ble inntatt i norsk rett med virkning fra 31. desember 2019. Med dette falt Basel-1 gulvet bort og SMB-rabatt ble innført. Motsyklisk kapitalbuffer ble med øyeblikkelig virkning redusert i mars 2020 fra 2,5 prosent ned til 1,0 prosent. Systemrisikobufferen vil øke til 4,5 prosent med virkning fra 31. desember 2020.
Motsyklisk kapitalbuffer beregnes på differensierte satser. For engasjementer i andre land benyttes den motsyklisk kapitalbuffersatsen som er fastsatt av myndighetene i vedkommende land. Dersom landet ikke har fastsatt sats benyttes samme sats som for engasjementer i Norge med mindre Finansdepartementet fastsetter en annen sats. Per 31. mars 2020 er morbanken og konsern under unntaksgrensen slik at den norske satsen benyttes på alle aktuelle engasjementer.
Konsernets fondsobligasjoner og ansvarlig lån som var utstedt i henhold til gammelt regelverk er nå enten innfridd eller varslet innfridd slik at konsernet fra første kvartal 2020 ikke har noen beholdning omfattet av overgangsbestemmelsene.
| Morbank | Konsern | |||||
| 31.12.19 | 31.3.19 | 31.3.20 | (mill. kr) | 31.3.20 | 31.3.19 | 31.12.19 |
| 17.822 | 16.103 | 16.866 | Sum balanseført egenkapital | 19.600 | 18.673 | 20.420 |
| -1.250 | -981 | -1.227 | Hybridkapital inkludert i egenkapital | -1.268 | -1.023 | -1.293 |
| -512 | -525 | -507 | Utsatt skattefordel, goodwill og andre immaterielle eiendeler | -1.059 | -1.073 | -1.099 |
| -1.314 | - | - | Fradrag for avsatt utbytte og gaver | - | - | -1.314 |
| - | - | - | Ikke-kontrollerende eierinteresser bokført i annen egenkapital | -760 | -665 | -761 |
| - | - | - | Ikke-kontrollerende eierinteresser som kan medregnes i ren kjernekapital | 398 | 392 | 438 |
| - | -747 | -106 | Periodens resultat | -290 | -1.046 | - |
| - | 237 | 83 | Delårsresultat som inngår i kjernekapitalen (0 prosent (50 prosent) etter skatt av konsernresultat) | 266 | 537 | - |
| -33 | -31 | -50 | Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse | -62 | -43 | -45 |
| -305 | -284 | -293 | Positiv verdi av justert forventet tap etter IRB-metoden | -329 | -303 | -351 |
| - | - | - | Verdiendring på sikringsinstrumenter ved kontantstrømsikring | 13 | 5 | 3 |
| -185 | -163 | -185 | Fradrag ren kjernekapital for vesentlige investeringer i finansinstitusjoner | -353 | -333 | -168 |
| 14.222 | 13.609 | 14.582 | Sum ren kjernekapital | 16.155 | 15.122 | 15.830 |
| 1.250 | 1.000 | 1.250 | Fondsobligasjon | 1.637 | 1.377 | 1.637 |
| 275 | 275 | - | Fondsobligasjon omfattet av overgangsbestemmelser | - | 275 | 275 |
| 15.747 | 14.884 | 15.832 | Sum kjernekapital | 17.792 | 16.775 | 17.742 |
| Tilleggskapital utover kjernekapital | ||||||
| 1.750 | 1.750 | 1.750 | Ansvarlig kapital | 2.240 | 2.298 | 2.240 |
| 12 | 184 | -0 | Ansvarlig kapital omfattet av overgangsbestemmelser | -0 | 184 | 12 |
| -140 | -142 | -153 | Fradrag for vesentlige investeringer i finansinstitusjoner | -153 | -142 | -140 |
| 1.623 | 1.792 | 1.597 | Sum tilleggskapital | 2.087 | 2.340 | 2.113 |
| 17.370 | 16.676 | 17.429 | Netto ansvarlig kapital | 19.879 | 19.115 | 19.854 |
| Minimumskrav ansvarlig kapital | ||||||
| 911 | 962 | 964 | Spesialiserte foretak | 1.153 | 1.106 | 1.101 |
| 1.139 | 1.155 | 1.269 | Foretak | 1.279 | 1.161 | 1.149 |
| 1.628 | 1.515 | 1.625 | Massemarked eiendom | 2.310 | 2.126 | 2.299 |
| 98 | 95 | 97 | Massemarked øvrig | 100 | 97 | 101 |
| 984 | 1.076 | 987 | Egenkapitalposisjoner IRB | 1 | 1 | 1 |
| 4.760 | 4.802 | 4.942 | Sum kredittrisiko IRB | 4.842 | 4.491 | 4.651 |
| 2 | 2 | 2 | Stater og sentralbanker | 4 | 3 | 3 |
| 86 | 87 | 101 | Obligasjoner med fortrinnsrett | 152 | 135 | 132 |
| 419 | 387 | 567 | Institusjoner | 466 | 269 | 282 |
| - | - | - | Lokale og regionale myndigheter, offentlige foretak | 15 | 10 | 5 |
| 42 | 41 | 30 | Foretak | 227 | 251 | 239 |
| 22 | 73 | 17 | Massemarked | 474 | 536 | 463 |
| 9 | 13 | 16 | Engasjementer med pant i fast eiendom | 174 | 211 | 167 |
| 236 | 231 | 240 | Egenkapitalposisjoner | 383 | 365 | 377 |
| 104 | 91 | 115 | Øvrige eiendeler | 150 | 169 | 151 |
| 918 | 925 | 1.088 | Sum kredittrisiko Standardmetoden | 2.045 | 1.949 | 1.818 |
| 31 | 43 | 47 | Gjeldsrisiko | 48 | 45 | 34 |
| - | - | - | Egenkapitalrisiko | 7 | 12 | 15 |
| - | - | - | Valutarisiko og oppgjørsrisiko | 3 | 3 | 3 |
| 407 | 387 | 407 | Operasjonell risiko | 720 | 654 | 720 |
| 29 | 28 | 98 | Risiko for svekket kredittverdighet for motpart (CVA) | 240 | 118 | 115 |
| - | - | - | Overgangsordning | - | 929 | - |
| 6.145 | 6.186 | 6.583 | Minimumskrav ansvarlig kapital | 7.907 | 8.200 | 7.357 |
| 76.817 | 77.327 | 82.282 | Beregningsgrunnlag (RWA) | 98.832 | 102.495 | 91.956 |
| 3.457 | 3.480 | 3.703 | Minimumskrav ren kjernekapital, 4,5 prosent | 4.447 | 4.612 | 4.138 |
| Bufferkrav | ||||||
| 1.920 | 1.933 | 2.057 | Bevaringsbuffer, 2,5 prosent | 2.471 | 2.562 | 2.299 |
| 2.305 | 2.320 | 2.468 | Systemrisikobuffer, 3,0 prosent | 2.965 | 3.075 | 2.759 |
| 1.920 | 1.547 | 823 | Motsykliskbuffer, 1,0 (2,5 og 2,0) prosent | 988 | 2.050 | 2.299 |
| 6.145 | 5.800 | 5.348 | Sum bufferkrav til ren kjernekapital | 6.424 | 7.687 | 7.357 |
| 4.620 | 4.330 | 5.531 | Tilgjengelig ren kjernekapital etter bufferkrav | 5.284 | 2.823 | 4.335 |
| Kapitaldekning | ||||||
| 18,5 % | 17,6 % | 17,7 % | Ren kjernekapitaldekning | 16,3 % | 14,8 % | 17,2 % |
| 20,5 % | 19,2 % | 19,2 % | Kjernekapitaldekning | 18,0 % | 16,4 % | 19,3 % |
| 22,6 % | 21,6 % | 21,2 % | Kapitaldekning | 20,1 % | 18,6 % | 21,6 % |
| Uvektet kjernekapitalandel | ||||||
| 161.905 | 156.292 | 177.198 | Balanseposter | 249.366 | 221.200 | 230.048 |
| 6.830 | 6.834 | 7.719 | Poster utenom balansen | 8.702 | 8.262 | 7.897 |
| -851 | -840 | -1.033 | Øvrige justeringer | -1.820 | -1.600 | -1.503 |
| 167.885 | 162.287 | 183.884 | Beregningsgrunnlag for uvektet kjernekapitalandel | 256.248 | 227.862 | 236.441 |
| 15.747 | 14.884 | 15.832 | Kjernekapital | 17.792 | 16.775 | 17.742 |
| 9,4 % | 9,2 % | 8,6 % | Uvektet kjernekapitalandel (Leverage Ratio) | 6,9 % | 7,4 % | 7,5 % |
| Effekt per 31. desember 2019 på korrigert vedtatt overskuddsdisponering: | 31.12.19 | |
| Mor | Konsern | |
| Ren kjernekapital | 14.525 | 16.133 |
| Kjernekapital | 16.051 | 18.045 |
| Netto ansvarlig kapital | 17.673 | 20.158 |
| Ren kjernekapitaldekning | 18,9 % | 17,5 % |
| Kjernekapitaldekning | 20,9 % | 19,6 % |
| Kapitaldekning | 23,0 % | 21,9 % |
| Uvektet kjernekapitalandel (Leverage ratio) | 9,6 % | 7,6 % |
