Note 4 - Kapitaldekning

SpareBank 1 SMN benytter interne målemetoder (Internal Rating Based Approach) for kredittrisiko. Bruk av IRB stiller omfattende krav til bankens organisering, kompetanse, risikomodeller og risikostyringssystemer. Fra 31. mars 2015 har banken tillatelse til å benytte Avansert IRB for de foretaksporteføljene som tidligere ble rapportert etter grunnleggende IRB-metode. 

Per 31. desember 2019 er kravet til bevaringsbuffer 2,5 prosent, systemrisikobuffer 3,0 prosent og den norske motsyklisk kapitalbuffer 2,5 prosent. Disse kravene er i tillegg til kravet om ren kjernekapital på 4,5 prosent, slik at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 12,5 prosent. I tillegg har Finanstilsynet fastsatt et pilar 2-krav for SpareBank 1 SMN på 1,9 prosent, dog minimum 1.794 millioner kroner. Per 31. desember 2019 har redusert beregningsgrunnlag medført at det er det kronemessige kravet på 1.794 millioner kroner som er bindende for pilar 2-kravet. Dette medfører at kravet øker fra 1,9 prosent til 1,95 prosent. Totalt minstekrav per 31. desember 2019 er derfor økt fra 14,4 prosent til 14,45 prosent.

EUs kapitalkravsregelverk CRR/CRDIV ble inntatt i norsk rett med virkning fra 31. desember 2019. Med dette falt Basel-1 gulvet bort og SMB-rabatt ble innført. På samme tidspunkt økte motsyklisk kapitalbuffer med 0,5 prosent til 2,5 prosent. Systemrisikobufferen vil øke til 4,5 prosent med virkning fra 31. desember 2020.

Motsyklisk kapitalbuffer beregnes på differensierte satser. For engasjementer i andre land benyttes den motsyklisk kapitalbuffersatsen som er fastsatt av myndighetene i vedkommende land. Dersom landet ikke har fastsatt sats benyttes samme sats som for engasjementer i Norge med mindre Finansdepartementet fastsetter en annen sats. Per 31. desember 2019 er morbanken og konsern under unntaksgrensen slik at den norske satsen benyttes på alle aktuelle engasjementer.

Deler av konsernets fondsobligasjoner og ansvarlig lån er utstedt i henhold til gammelt regelverk. Disse har vært gjenstand for nedtrapping med 60 prosent i 2018 og 70 prosent i 2019. Per 31. desember 2019 hadde morbanken 287 millioner kroner i fondsobligasjoner som vil være gjenstand for nedtrapping.

 

Morbank   Konsern
31.12.18 31.12.19 (mill. kr) 31.12.19 31.12.18
16.409 17.822 Sum balanseført egenkapital 20.420 18.686
-1.000 -1.250 Hybridkapital inkludert i egenkapital -1.293 -1.043
-533 -512 Utsatt skattefordel, goodwill og andre immaterielle eiendeler -1.099 -1.079
-1.034 -1.314 Fradrag for avsatt utbytte og gaver -1.314 -1.034
- - Ikke-kontrollerende eierinteresser bokført i annen egenkapital -761 -637
- - Ikke-kontrollerende eierinteresser som kan medregnes i ren kjernekapital 438 366
-31 -33 Verdijusteringer som følge av kravene om forsvarlig verdsettelse -45 -44
-268 -305 Positiv verdi av justert forventet tap etter IRB-metoden -351 -286
- - Verdiendring på sikringsinstrumenter ved kontantstrømsikring 3 5
-163 -185 Fradrag ren kjernekapital for vesentlige investeringer i finansinstitusjoner -168 -206
13.381 14.222 Sum ren kjernekapital 15.830 14.727
1.000 1.250 Fondsobligasjon 1.637 1.378
367 275 Fondsobligasjon omfattet av overgangsbestemmelser 275 367
14.748 15.747 Sum kjernekapital 17.742 16.472
         
    Tilleggskapital utover kjernekapital    
1.750 1.750 Ansvarlig kapital 2.240 2.316
96 12 Ansvarlig kapital omfattet av overgangsbestemmelser 12 96
-140 -140 Fradrag for vesentlige investeringer i finansinstitusjoner -140 -140
1.705 1.623 Sum tilleggskapital 2.113 2.272
16.453 17.370 Netto ansvarlig kapital 19.854 18.743

 

 

 

    Minimumskrav ansvarlig kapital    
967 911 Spesialiserte foretak 1.101 1.116
1.156 1.139 Foretak 1.149 1.163
1.516 1.628 Massemarked eiendom 2.299 2.098
90 98 Massemarked øvrig 101 92
1.062 984 Egenkapitalposisjoner IRB 1 1
4.790 4.760 Sum kredittrisiko IRB 4.651 4.470
         
3 2 Stater og sentralbanker 3 4
87 86 Obligasjoner med fortrinnsrett 132 124
390 419 Institusjoner 282 246
- - Lokale og regionale myndigheter, offentlige foretak 5 8
23 42 Foretak 239 221
73 22 Massemarked 463 520
12 9 Engasjementer med pant i fast eiendom 167 215
228 236 Egenkapitalposisjoner 377 366
57 104 Øvrige eiendeler 151 107
873 918 Sum kredittrisiko Standardmetoden 1.818 1.810
         
30 31 Gjeldsrisiko 34 31
- - Egenkapitalrisiko 15 7
- - Valutarisiko og oppgjørsrisiko 3 3
370 407 Operasjonell risiko 720 575
39 29 Risiko for svekket kredittverdighet for motpart (CVA) 115 122
- - Overgangsordning - 1.074
6.102 6.145 Minimumskrav ansvarlig kapital 7.357 8.093
76.274 76.817 Beregningsgrunnlag (RWA) 91.956 101.168
3.432 3.457 Minimumskrav ren kjernekapital, 4,5 prosent 4.138 4.553
         
    Bufferkrav     
1.907 1.920 Bevaringsbuffer, 2,5 prosent 2.299 2.529
2.288 2.305 Systemrisikobuffer, 3,0 prosent 2.759 3.035
1.525 1.920 Motsykliskbuffer, 2,5 (2,0) prosent 2.299 2.023
5.721 6.145 Sum bufferkrav til ren kjernekapital 7.357 7.588
4.228 4.620 Tilgjengelig ren kjernekapital etter bufferkrav 4.335 2.587
         
    Kapitaldekning    
17,5 % 18,5 % Ren kjernekapitaldekning 17,2 % 14,6 %
19,3 % 20,5 % Kjernekapitaldekning 19,3 % 16,3 %
21,6 % 22,6 % Kapitaldekning 21,6 % 18,5 %
         
    Uvektet kjernekapitalandel    
153.395  161.905 Balanseposter  230.048 216.240
7.110  6.830 Poster utenom balansen  7.897 9.086
-832  -851 Øvrige justeringer  -1.503 -1.474
159.673 167.885 Beregningsgrunnlag for uvektet kjernekapitalandel 236.441 223.853
14.748 15.747 Kjernekapital 17.742 16.472
9,2 % 9,4 % Uvektet kjernekapitalandel (Leverage Ratio) 7,5 % 7,4 %

 

 

Regnskap og noter

© SpareBank 1 SMN